FOTO DO ARQUIVO: O proprietário da SpaceX e CEO da Tesla, Elon Musk, fala durante uma conversa com o lendário designer de jogos Todd Howard (não retratado) na convenção de jogos E3 em Los Angeles, Califórnia, EUA, 13 de junho de 2019. REUTERS / Mike Blake / Foto de arquivo
9 de novembro de 2021
Por Jessica DiNapoli, David Lawder e Hyunjoo Jin
(Reuters) – Quando Elon Musk perguntou a seus seguidores no Twitter no fim de semana passado se deveria vender 10% de suas ações da Tesla Inc, ele disse que estava fazendo a pergunta porque “ultimamente se ganha muito com os ganhos não realizados sendo um meio de evasão fiscal”.
No entanto, o momento de sua próxima venda de ações poderia resolver uma grande dor de cabeça fiscal para ele e economizar bilhões de dólares para Tesla de sua própria conta fiscal antes que os democratas do Congresso reprimissem essas reduções e tentassem aumentar os impostos para os super-ricos, impostos e compensação corporativa especialistas disseram.
Musk poderia cronometrar a venda proposta para coincidir com um imposto federal de quase US $ 11 bilhões que seria acionado pelo exercício de uma parte de suas opções de ações da Tesla no valor de US $ 26,6 bilhões no fechamento de segunda-feira.
As opções expiram em agosto de 2022 e Musk disse anteriormente que não guarda muito dinheiro, porque sua fortuna está vinculada à sua participação de 17% na Tesla. Ele também poderia tomar emprestado ações da Tesla para aumentar a dívida e pagar os impostos sobre as opções.
As opções foram concedidas a Musk em 2012, ano em que a Tesla lançou seu Modelo S pela primeira vez e construiu apenas 3.100 carros.
Quase uma década depois, a Tesla é agora a fabricante de automóveis mais valiosa do mundo, com entregas anuais que se aproximam de 1 milhão de veículos e fábricas em construção em todo o mundo.
Musk teria que pagar imposto de renda integral sobre o ganho massivo no valor das ações, mas poderia vender algumas sem impostos adicionais sobre ganhos de capital.
Tesla também pode usar a mudança para obter uma dedução de imposto de renda correspondente de mais de US $ 5 bilhões para a transferência de ações para Musk, aproveitando uma característica de décadas de direito tributário corporativo, disse Steve Rosenthal, membro sênior do Urban-Brookings Centro de política tributária.
Este é um benefício que Tesla arriscaria perder se Musk esperasse muito mais, porque os legisladores democratas propuseram um imposto mínimo alternativo corporativo de 15% que negaria tais deduções como parte do amplo plano de gastos sociais e climáticos do presidente Joe Biden.
“Musk ri por último quando a Tesla faz uma grande dedução, que talvez não chegue no ano que vem”, disse Steve Rosenthal, advogado tributário e pesquisador sênior do Urban-Brookings Tax Policy Center, um think-tank de Washington.
Musk e Tesla não responderam imediatamente aos pedidos de comentários.
VENDENDO VERSUS BORROWING
Para receber as opções de ações, Musk teve que atingir as metas de desempenho, incluindo um aumento de US $ 4 bilhões na capitalização de mercado da Tesla e metas operacionais relacionadas ao desenvolvimento de veículos.
O ganho no exercício das opções seria tributado à alíquota máxima de 37% mais uma sobretaxa adicional de 3,8% para o Medicare, disseram especialistas em impostos. A Califórnia e o Texas, onde ele mora agora, iriam coletar impostos adicionais.
Brian Foley, um especialista independente em compensação, disse que Musk tinha duas opções para pagar os impostos – vender ações ou pedir emprestado. A segunda opção é arriscada porque Musk poderia se ver no vermelho caso as ações da Tesla perdessem valor, disse ele.
“Se você tem ações que valorizaram tanto quanto as ações dele, o que está insanamente valorizado, acho que faz sentido vender as ações”, disse Foley.
Musk não deixou claro em sua proposta por que venderia 10% de suas ações.
Em um de seus tweets no último fim de semana, Musk aludiu às suas potenciais obrigações fiscais sem se referir especificamente ao exercício de opções.
“Observe, eu não recebo um salário em dinheiro ou bônus de qualquer lugar. Eu só tenho ações, portanto, a única maneira de pagar impostos pessoalmente é vendendo ações ”, escreveu Musk.
IMPOSTO MÍNIMO DE IMPOSTO
A prática da Tesla de usar o exercício de opções como um benefício fiscal há muito é uma característica da legislação tributária corporativa dos Estados Unidos, que permite que algumas grandes empresas reduzam suas obrigações fiscais a zero à medida que compensam os executivos pesadamente com ações.
Biden protestou contra as grandes corporações que pagam pouco em impostos e apoiou a proposta dos democratas de um imposto corporativo mínimo de 15% que exclui deduções relacionadas a ações, o que reduziria a capacidade das empresas de reduzir suas contas fiscais.
O imposto mínimo é uma medida chave para aumentar a receita no projeto de lei “Build Back Better” de Biden que ajudaria a pagar a pré-escola universal, um crédito tributário infantil expandido e uma série de incentivos fiscais para energia verde e veículos elétricos.
A provisão foi estimada para levantar $ 319 bilhões em novas receitas em 10 anos.
Embora o projeto de legislação Build Back Better mostre o imposto mínimo corporativo começando no ano fiscal de 2023, os elementos do pacote mudaram rapidamente nas últimas semanas para atender às demandas dos legisladores.
A última versão dos democratas do projeto de lei não contém uma proposta de imposto sobre os ganhos de investimento não realizados de bilionários a que Musk se referiu em seu tweet.
Esta provisão foi retirada da conta em favor de uma sobretaxa de imposto de renda de 5% sobre ganhos de US $ 10 milhões e uma sobretaxa de 8% sobre ganhos acima de US $ 25 milhões – uma cláusula que também pode prender Musk se for promulgada antes de seus ganhos com opções de ações serem tributados a taxas regulares de imposto de renda.
(Reportagem de Jessica DiNapoli em Nova York, David Lawder em Washington, DC e Hyunjoo Jin em San Francisco; Edição de Greg Roumeliotis e Lincoln Feast)
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FOTO DO ARQUIVO: O proprietário da SpaceX e CEO da Tesla, Elon Musk, fala durante uma conversa com o lendário designer de jogos Todd Howard (não retratado) na convenção de jogos E3 em Los Angeles, Califórnia, EUA, 13 de junho de 2019. REUTERS / Mike Blake / Foto de arquivo
9 de novembro de 2021
Por Jessica DiNapoli, David Lawder e Hyunjoo Jin
(Reuters) – Quando Elon Musk perguntou a seus seguidores no Twitter no fim de semana passado se deveria vender 10% de suas ações da Tesla Inc, ele disse que estava fazendo a pergunta porque “ultimamente se ganha muito com os ganhos não realizados sendo um meio de evasão fiscal”.
No entanto, o momento de sua próxima venda de ações poderia resolver uma grande dor de cabeça fiscal para ele e economizar bilhões de dólares para Tesla de sua própria conta fiscal antes que os democratas do Congresso reprimissem essas reduções e tentassem aumentar os impostos para os super-ricos, impostos e compensação corporativa especialistas disseram.
Musk poderia cronometrar a venda proposta para coincidir com um imposto federal de quase US $ 11 bilhões que seria acionado pelo exercício de uma parte de suas opções de ações da Tesla no valor de US $ 26,6 bilhões no fechamento de segunda-feira.
As opções expiram em agosto de 2022 e Musk disse anteriormente que não guarda muito dinheiro, porque sua fortuna está vinculada à sua participação de 17% na Tesla. Ele também poderia tomar emprestado ações da Tesla para aumentar a dívida e pagar os impostos sobre as opções.
As opções foram concedidas a Musk em 2012, ano em que a Tesla lançou seu Modelo S pela primeira vez e construiu apenas 3.100 carros.
Quase uma década depois, a Tesla é agora a fabricante de automóveis mais valiosa do mundo, com entregas anuais que se aproximam de 1 milhão de veículos e fábricas em construção em todo o mundo.
Musk teria que pagar imposto de renda integral sobre o ganho massivo no valor das ações, mas poderia vender algumas sem impostos adicionais sobre ganhos de capital.
Tesla também pode usar a mudança para obter uma dedução de imposto de renda correspondente de mais de US $ 5 bilhões para a transferência de ações para Musk, aproveitando uma característica de décadas de direito tributário corporativo, disse Steve Rosenthal, membro sênior do Urban-Brookings Centro de política tributária.
Este é um benefício que Tesla arriscaria perder se Musk esperasse muito mais, porque os legisladores democratas propuseram um imposto mínimo alternativo corporativo de 15% que negaria tais deduções como parte do amplo plano de gastos sociais e climáticos do presidente Joe Biden.
“Musk ri por último quando a Tesla faz uma grande dedução, que talvez não chegue no ano que vem”, disse Steve Rosenthal, advogado tributário e pesquisador sênior do Urban-Brookings Tax Policy Center, um think-tank de Washington.
Musk e Tesla não responderam imediatamente aos pedidos de comentários.
VENDENDO VERSUS BORROWING
Para receber as opções de ações, Musk teve que atingir as metas de desempenho, incluindo um aumento de US $ 4 bilhões na capitalização de mercado da Tesla e metas operacionais relacionadas ao desenvolvimento de veículos.
O ganho no exercício das opções seria tributado à alíquota máxima de 37% mais uma sobretaxa adicional de 3,8% para o Medicare, disseram especialistas em impostos. A Califórnia e o Texas, onde ele mora agora, iriam coletar impostos adicionais.
Brian Foley, um especialista independente em compensação, disse que Musk tinha duas opções para pagar os impostos – vender ações ou pedir emprestado. A segunda opção é arriscada porque Musk poderia se ver no vermelho caso as ações da Tesla perdessem valor, disse ele.
“Se você tem ações que valorizaram tanto quanto as ações dele, o que está insanamente valorizado, acho que faz sentido vender as ações”, disse Foley.
Musk não deixou claro em sua proposta por que venderia 10% de suas ações.
Em um de seus tweets no último fim de semana, Musk aludiu às suas potenciais obrigações fiscais sem se referir especificamente ao exercício de opções.
“Observe, eu não recebo um salário em dinheiro ou bônus de qualquer lugar. Eu só tenho ações, portanto, a única maneira de pagar impostos pessoalmente é vendendo ações ”, escreveu Musk.
IMPOSTO MÍNIMO DE IMPOSTO
A prática da Tesla de usar o exercício de opções como um benefício fiscal há muito é uma característica da legislação tributária corporativa dos Estados Unidos, que permite que algumas grandes empresas reduzam suas obrigações fiscais a zero à medida que compensam os executivos pesadamente com ações.
Biden protestou contra as grandes corporações que pagam pouco em impostos e apoiou a proposta dos democratas de um imposto corporativo mínimo de 15% que exclui deduções relacionadas a ações, o que reduziria a capacidade das empresas de reduzir suas contas fiscais.
O imposto mínimo é uma medida chave para aumentar a receita no projeto de lei “Build Back Better” de Biden que ajudaria a pagar a pré-escola universal, um crédito tributário infantil expandido e uma série de incentivos fiscais para energia verde e veículos elétricos.
A provisão foi estimada para levantar $ 319 bilhões em novas receitas em 10 anos.
Embora o projeto de legislação Build Back Better mostre o imposto mínimo corporativo começando no ano fiscal de 2023, os elementos do pacote mudaram rapidamente nas últimas semanas para atender às demandas dos legisladores.
A última versão dos democratas do projeto de lei não contém uma proposta de imposto sobre os ganhos de investimento não realizados de bilionários a que Musk se referiu em seu tweet.
Esta provisão foi retirada da conta em favor de uma sobretaxa de imposto de renda de 5% sobre ganhos de US $ 10 milhões e uma sobretaxa de 8% sobre ganhos acima de US $ 25 milhões – uma cláusula que também pode prender Musk se for promulgada antes de seus ganhos com opções de ações serem tributados a taxas regulares de imposto de renda.
(Reportagem de Jessica DiNapoli em Nova York, David Lawder em Washington, DC e Hyunjoo Jin em San Francisco; Edição de Greg Roumeliotis e Lincoln Feast)
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