Orçamento para 2023: aumento da alíquota do fiduciário pode pegar Kiwis de renda média em fogo cruzado, alertam especialistas

Aumentar a alíquota cobrada sobre trusts pode causar consequências não intencionais para neozelandeses de renda média com trusts familiares, alertam especialistas tributários.

O governo espera arrecadar US$ 350 milhões extras por ano em renda pessoal
imposto de neozelandeses de alta renda, aumentando a taxa de imposto fiduciário de 33 por cento para 39 por cento.

“A mudança ajudará a garantir que a alíquota marginal máxima se aplique de forma mais abrangente a indivíduos com renda acima de US$ 180.000”, disse o Ministro das Finanças, Grant Robertson, sobre as mudanças anunciadas no Orçamento de ontem.

“Essa abordagem foi recomendada pelas autoridades quando a alíquota máxima do imposto de renda foi aumentada. Os ministros se comprometeram a monitorar a situação e agora estamos agindo.”

No entanto, especialistas em impostos prevêem problemas para algumas pessoas com renda mais baixa que possuem um ativo gerador de renda mantido em um fundo familiar.

A parceira tributária da Deloitte NZ, Robyn Walker, disse que havia 400.000 fundos registrados na Nova Zelândia, que acabaram de passar pelos custos adicionais de conformidade associados a novas regras de divulgação significativas.

E agora alguns indivíduos não visados ​​podem ser pegos no fogo cruzado da taxa de imposto maior.

“Muitas mães e pais têm uma casa ou um imóvel alugado em um fundo de família e você pode ter uma conta bancária que está ganhando um pouco de juros ou sua renda de aluguel passando por lá. E tudo isso agora será tributado em 39%, quando a alíquota marginal desses indivíduos pode ser de 33% ou menos.

“O objetivo das regras de divulgação de fundos era realmente reunir evidências sobre como os fundos estavam sendo usados ​​e você pensaria que agora haveria insights em termos de quanto eles estão sendo usados ​​pelos ‘super-ricos’ versus pessoas comuns apenas fazendo coisas comuns só porque a Nova Zelândia desenvolveu essa obsessão por ter um fundo de família.”

Agora, ela disse, a menos que a renda fosse distribuída a um beneficiário, ela seria tributada à taxa fiduciária de 39 por cento.

“O problema é que os beneficiários podem ser crianças ou uma ampla gama de beneficiários. E o contrato fiduciário provavelmente atestará que você não pode fazer distribuições ou apenas certas distribuições.

Walker observa que o comunicado de imprensa oficial do Orçamento sugere que a mudança não afetará materialmente a maioria dos fundos. No entanto, ela diz que o fato de que apenas um pequeno número de fundos pagará a maior parte do imposto “será de pouco conforto para o número significativo de fundos mantidos por ‘neozelandeses regulares’ com uma taxa marginal de imposto de 33% ou menos. ”.

O chefe do país da ANZ NZ, Peter Vial, da Chartered Accountants, disse que o anúncio do orçamento foi uma surpresa e deve ser amplamente debatido.

“Se esta é uma ‘grande mudança fiscal’ é um ponto discutível.

“O aumento de US$ 5,7 bilhões na renda tributada à taxa de fiduciária de 33% no primeiro ano da taxa marginal máxima de 39% é toda a evidência de que o governo precisava para responder.”

“É um alívio saber que a mudança na taxa do curador estará sujeita ao escrutínio completo do comitê de seleção. Isso deve permitir que quaisquer consequências e problemas inesperados sejam resolvidos.

“Não abordar outras distorções no sistema tributário confirma que este governo, como outros antes dele, colocou questões mais amplas com o sistema tributário na cesta muito difícil.”

O parceiro tributário da BDO, Alan Scott, disse que alguns neozelandeses de renda média podem ser pegos e ter que verificar como seus fundos foram organizados.

Algumas empresas também geram receita por meio de trusts e a mudança de impostos pode ser problemática para aqueles que já pagavam impostos no nível da empresa.

A renda sujeita à taxa fiduciária saltou de US$ 11,4 bilhões no ano fiscal de 2020 para US$ 17,1 bilhões no ano de 2021, indicando que a minimização de impostos por meio do uso de fundos foi uma resposta imediata dos contribuintes.

“Apenas uma pequena proporção de fundos pagará a maior parte do imposto adicional”, disse o ministro da Receita, David Parker. “Os 5% principais dos fundos com alguma receita tributável no ano de 2021 representaram 78% de toda a receita do administrador (US$ 13,3 bilhões de US$ 17,1 bilhões).”

Também são propostas medidas direcionadas para evitar a tributação excessiva de fundos em certas situações, incluindo propriedades de falecidos e fundos para pessoas com deficiência, e permitirão que a renda do administrador de um fundo elegível seja tributada como se fosse a renda da pessoa falecida ou deficiente. beneficiário.