O custo de ter um fundo familiar pode aumentar. Foto / Getty Images
O custo de operar um fundo familiar deve aumentar, assim como muitos dos que usam fundos enfrentam custos crescentes em seus negócios e vidas pessoais.
Novas regras de divulgação de confiança entraram em vigor
a partir de 1º de abril do ano passado em uma tentativa de tornar os trusts – dos quais existem cerca de 180.000 na Nova Zelândia – mais transparentes.
LEIAMAIS
Isso significa que os trusts agora estão sendo solicitados a fornecer informações extras sobre seus ganhos, posições financeiras, acordos, settlors, distribuições, beneficiários e poderes de nomeação para o Inland Revenue Department.
Spencer Smith, diretor de impostos da Baker Tilly Staples Rodway, disse que isso significa que o custo de administração de um fundo aumentou.
“A maioria dos trusts agora que têm alguma renda será obrigada a produzir pelo menos um conjunto básico de demonstrações financeiras. E se eles ganharem mais de US$ 100.000 ou tiverem despesas de mais de US$ 100.000, terão que preparar demonstrações financeiras bastante detalhadas com notas incluídas.
“Se eles não fizeram isso antes, eles pagam mais US$ 1.000 em taxas quando você começa a adicionar demonstrações financeiras à equação.”
Ele disse que muitos curadores também queriam ter um administrador profissional a bordo para ajudar a administrar o fundo agora que eles precisavam ter reuniões e mais rigor nas decisões tomadas pelo fundo.
“Esse custo também aumentou porque você não pode simplesmente definir e esquecer como costumava fazer.”
Fiduciários profissionais, como advogados, no passado agiam mais como um carimbo nas decisões tomadas pelos outros curadores, disse ele.
“[They] foram apresentados a um destino consumado – oh, vendemos a casa ou – acabamos de assinar uma hipoteca – você pode assinar aqui, por favor?
“Tudo isso agora – há uma expectativa dos curadores profissionais de que haverá alguma consulta com antecedência. E eles também precisam estar cientes de quem são os beneficiários e estão devidamente informados sobre o que está acontecendo no fundo. “
Smith disse que muitos dos que usaram fundos eram proprietários de pequenas empresas que haviam colocado suas próprias casas em fundos e já enfrentavam custos crescentes da inflação, desafios da cadeia de suprimentos e hipotecas.
Os fundos que não têm nenhuma renda podem se inscrever para serem inativos ou inativos. E alguns outros fundos, como esquemas de aposentadoria estrangeiros, beneficentes e amplamente mantidos, são excluídos das novas regras.
Smith disse que também estava preocupado com algumas das informações coletadas pela Receita Federal e como essas informações poderiam ser usadas.
De acordo com as regras de notícias, os trusts terão que divulgar qualquer distribuição que seja uma transferência de valor do trust para um beneficiário.
Além de capturar quaisquer pagamentos em dinheiro, os trusts terão que informar ao IRD se estão concedendo empréstimos sem juros aos beneficiários e se o trust possui uma casa de família ou bach que um beneficiário usa e não paga aluguel de mercado.
“Não são apenas transferências monetárias, eles também estão procurando por qualquer coisa que o fundo possua e que os beneficiários possam usar, seja um empréstimo sem juros ou uma casa”.
Aqueles que fazem as contas para o fideicomisso também tiveram que monetizar esse benefício para mostrar um saldo de abertura e fechamento de conta para qualquer beneficiário.
Smith disse que atualmente não há implicações fiscais para os beneficiários que moram em propriedades pertencentes a um fundo.
Mas ele disse que o pedido de informações foi semelhante ao usado quando uma empresa faz uma distribuição.
“Em termos legais, um dividendo é quando uma empresa paga dinheiro aos seus acionistas, mas em termos fiscais também inclui “qualquer transferência de valor”, então o que estamos vendo aqui é o IRD fazendo perguntas semelhantes a quando uma empresa dá um acionista um benefício.
“Atualmente, esse benefício é tributado se uma empresa o der a essa pessoa. Mas não é tributado se um trust o der a um beneficiário.”
Smith disse que a coleta dessas informações pode levar a mudanças de política em que a transferência de valor em fundos também é tributada, o que pode significar que, se um beneficiário estiver na alíquota de 39%, ele terá que pagar um complemento de imposto, pois os fundos são tributados apenas em 33. por cento.
O ministro da Receita, David Parker, deixou claro que sua opinião é que os neozelandeses mais ricos não estão pagando sua parcela justa de impostos.
Mas negou que o governo esteja planejando novos impostos sobre a riqueza e o capital.
Smith disse que os dados fiscais sobre os trusts serão coletados no próximo ano, o que permitiria que novas políticas fossem formadas após a eleição de 2023 se o governo trabalhista fosse reeleito.
Ele instou seus clientes de confiança a considerar a transferência de quaisquer ativos agora se estiverem preocupados com um imposto futuro.
Mas Smith disse que para aqueles que queriam proteger a casa de sua família da venda devido a um colapso comercial, não havia muito o que fazer a respeito.
“Se você tem sua casa em confiança, está fazendo isso por um motivo – você não vai parar de fazer isso, é possível que de alguma forma se torne um benefício tributável para as pessoas, o que é irritante porque elas não estão fazendo isso por para fins fiscais, eles estão fazendo isso para a segurança de suas casas. E eles não vão parar de fazer isso, mas agora eles possivelmente terão de enfrentar o custo do dinheiro dos impostos.”
Para outros, as mudanças podem fazer com que mais pessoas questionem a necessidade de um truste e decidam fechá-lo.
“Há muito pouco que as pessoas possam fazer sobre isso além de decidir não ter um truste. É uma combinação do que está acontecendo com o Trust Act e o que está acontecendo com a divulgação do trust.
“O potencial de mudanças fiscais que afetarão os fundos está levando as pessoas que anteriormente tinham fundos e não sabiam por que questionar o que estamos fazendo, por que precisamos disso? Está nos custando mais para executá-lo, podemos acabar com uma conta de imposto e se eles não conseguem ver nenhum propósito real para tê-la, talvez seja hora de fechá-la.”
Discussão sobre isso post